Как ИП на УСН (6%) и ПСН без работников подавать уведомления и заявления для уменьшения налогов на страховые взносы?
Добрый день, коллеги задавала вопрос по патенту, Когда ИП подавать заявление об уменьшении стоимости патента на уплаченные страховые взносы в размере 1% с «суммы превышения» за 2022 год?
но дальше начала разбираться в голове уже каша...
можно по пунктам задам( помогите пожалуйста.
1) ИП БЕЗ работников УСН 6% и Патент на год с 01.01.2023 - по 31.12.2023 - сумма патента к уплате 48 000 руб
за себя оплатил 100% фиксированных взносов в июне за 2023 (срок уплаты которых 31.12.2023) - 45 842 руб
1% 30.06.2023 за 2022 6710 руб
подала в июле 19.07.2023 - уведомление на уменьшение патента на сумму страховых взносов и КНД 1150057 - заявление о зачете в разбивке на суммы взносов 45 842 и 1%
как понимаю - этого достаточно и патент я не оплачиваю, т.к. сальдо у меня на ЕНП - положительное
из налоговой пришел отказ на сумму 6 710 руб на 1% в ПФР - они пояснили, что срок зачета прошел...могла вообще не подавать заявление по ст. 78 НК РФ
т.к. именно 03.07.2023 будет осуществляться зачет по налогу в счет уплаты доп. взносв на ОПС 1 %
Вопросы удалены модератором.
4) но тут наткнулась еще на одно письмо ФНС от 25.04.2023 №СД-4-3/5326@, письмо от 31.03.23 №СД-4-3/3898
которые если я их верно истолковала, гласят следующее:
В целях уменьшения сумм налога (авансовых платежей по налогу ) по УСН, ПСН - налогоплательщик вправе уплатить страховые взносы на КБК фиксированных страховых взносов ИЛИ на КБК ЕНП, у него должно быть положительное сальдо ЕНС в размере Не менее суммы уменьшения налога (авансового платежа по налогу УСН и ПСН)
В этом случае предоставлять заявление КНД 1150057 о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фикс стр взносов по ст 78 НК РФ - НЕ Требуется
но дальше начала разбираться в голове уже каша...
можно по пунктам задам( помогите пожалуйста.
1) ИП БЕЗ работников УСН 6% и Патент на год с 01.01.2023 - по 31.12.2023 - сумма патента к уплате 48 000 руб
за себя оплатил 100% фиксированных взносов в июне за 2023 (срок уплаты которых 31.12.2023) - 45 842 руб
1% 30.06.2023 за 2022 6710 руб
подала в июле 19.07.2023 - уведомление на уменьшение патента на сумму страховых взносов и КНД 1150057 - заявление о зачете в разбивке на суммы взносов 45 842 и 1%
как понимаю - этого достаточно и патент я не оплачиваю, т.к. сальдо у меня на ЕНП - положительное
из налоговой пришел отказ на сумму 6 710 руб на 1% в ПФР - они пояснили, что срок зачета прошел...могла вообще не подавать заявление по ст. 78 НК РФ
т.к. именно 03.07.2023 будет осуществляться зачет по налогу в счет уплаты доп. взносв на ОПС 1 %
Вопросы удалены модератором.
4) но тут наткнулась еще на одно письмо ФНС от 25.04.2023 №СД-4-3/5326@, письмо от 31.03.23 №СД-4-3/3898
которые если я их верно истолковала, гласят следующее:
В целях уменьшения сумм налога (авансовых платежей по налогу ) по УСН, ПСН - налогоплательщик вправе уплатить страховые взносы на КБК фиксированных страховых взносов ИЛИ на КБК ЕНП, у него должно быть положительное сальдо ЕНС в размере Не менее суммы уменьшения налога (авансового платежа по налогу УСН и ПСН)
В этом случае предоставлять заявление КНД 1150057 о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фикс стр взносов по ст 78 НК РФ - НЕ Требуется
Comments
-
Добрый день!Цитата: 2) ИП без работников УСН 6%в марте 2023 заплатил 100% фик взносов за себя - 45 842 рубв июне 1% - 55 000 руб за 2022 годуведомление по усн 6% за 1% кв не подала - так как налог 9 000 руб взносы 45 842 руб - 0но тут поняла что ошибласьнасчилалось усн 6% полугодие 28 000 руб,и подала заявление КНД 1150057 - 19.07.2023 на уменьшение авансового платежа по УСН на уплаченные страховые взносы 45 842 руб + 55 000 руб ОПС 1 %у меня за полугодие получается 28 000 руб - 45 842 руб - 55 000 руб к уменьшению 72 842 рубуведомлений я не подавала (которые в срок до 25.07.2023)понимаю что по правила ст. 78 - это не верно...что сейчас делать ?? платить 28 тыс усн за полугодие? будут пени за опоздание?а до 30.09.2023 подавать опять заявление КНД 1150057как же зачесть то сейчас мне эти взносы ((Цитата: 3) ИП с работниками УСН 6%тут как зачивать не более 50% взносов за себя +1%+ за работников на уменьшение усн 6 %?Деньги, перечисленные в счет уплаты взносов за работников - ежемесячно 28. числа как подойдет срок тут все ясно и письмо если верно поняла минфина от 20.01.2023 №03-11-09 / 4254. - там и 1% но там про за себя... а за чебя то 31.12.2023а если я их оплатила в марте 2023?как понимаю как раз на эти взносы в сумме 45 842 руб опять нужно данное заявление КНД 1150057 ?когда теперь по срокам мне его подать?я за полугодие то на них уменьшела...но не подала егобудут пени по УСН по авансовому платежу?Сальдо у меня сейчас на ЕНП - положительноеСогласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме прошу обсуждать только первую ситуацию, а остальные вопросы (я их выделила в цитаты) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
-
Цитата: подала в июле 19.07.2023 - уведомление на уменьшение патента на сумму страховых взносов и КНД 1150057 - заявление о зачете в разбивке на суммы взносов 45 842 и 1%Отказ вам пришел на уведомление об уменьшении ПСН?
или на заявление на зачет?
Если на заявление на зачет - то все верно. Сумма 1% с превышения на дату 19 июля уже была списана с ЕНС 03 июля.
Но это не влияет на ваше право уменьшения ПСН.
В уменьшении то вам не отказали?
Тогда по сроку 31 дек - ПНС к уплате = 0 -
Ольга_2021,
Добрый день, да отказ на заявление - это все верно я уже позднее разобраласьЦитата: Но это не влияет на ваше право уменьшения ПСН.вот тут как раз у меня и вопрос выше о порядке :
пункт 1) мой вопрос
и пункт 2)
не опнятно надо ли вообще подавать эти заявления...
или налоговая сама видя по сроку уплаты 1% ПФР - заятет его на уменьшение патента к 31.12.2023...
я так до конца и не разобралась
И вопро по ИП УСН 6% - надо или не надо подавать эти заявления фиксироанные за себя в уменьшение налога... -
Добрый день!
Есть два варианта уменьшения стоимости патента на страховые платежи.
1 вариант: перечисляете деньги на ЕНС, пишите заявление о зачете в счет будущих платежей по страховым взносам и убедившись, что зачет прошёл, подаёте уведомление об уменьшении стоимости патента.
2 вариант: без заявления о зачёте. Главное, чтобы нужная сумма оставалась на сальдо весь год... При этом подводный камень - сальдо смотрят на день рассмотрения уведомления об уменьшении стоимости патента. Поэтому уведомление следует подавать не позднее, че за 20 дней до срока платежа по патенту.
Я всем рекомендую пока применять первый вариант. Он более надёжный на сегодняшний день.
Во втором варианте слишком много неопределённостей и зависимости от действия налоговиков.
Мы недавно обсуждали ситуацию, когда налогоплательщик всё сделал по указанному Вами письму, а налоговики рассматривали больше месяца и на момент рассмотрения срок платежа уже прошёл и они просто сняли деньги с сальдо ЕНС в оплату. И отказали в уменьшении патента, потому что на сальдо нет денег...
А ведь в случае "плохого настроения" инспектор может сделать намеренную ошибку, снять деньги с сальдо на ЕНС, потом отказать в уменьшении, поскольку нет денег, а потом вернуть деньги - исправить ошибку.
Т.е., налогоплательщик во втором варианте больше зависит от действий налоговиков.
Успехов!
PS. В Вашем случае, как я понимаю, отказа в уменьшении стоимости патента не было. По крайней мере не должно быть. -
Александр Погребс, спасибо! поняла
